Loading...
CNA
CNA
Centrul Național Anticorupție
Linia Națională Anticorupție
Linia Specializată Anticorupție
arrow-icon Created with Sketch.
arrow-icon Created with Sketch.
arrow-icon Created with Sketch.

#ID000063 - CP1163/1997

COD FISCAL AL REPUBLICII MOLDOVA

Trebuie de precizat concret - ce fel de venituri cad sub incidența bazei impozabile a impozitultui unic. Spre exemplu SNC «Venituri» (OMF 118/2013) nu se aplica asupra veniturilor din iesirea imobilizărilor corporale și necorporale. Insa în SNC «Imobilizari corporale si necorporale» lipseste notiunea venitului din vinzări. ...
Instituția emitentă
Parlamentul
Tip Act
Cod
Nr. Act
CP1163/1997
Data emiterii
Apr, 24, 1997
Examinat

#ID000062 - HG1290/2005

pentru aprobarea Regulamentului cu privire la activitatea brokerului vamal şi a specialistului în domeniul vămuirii 

Contravine legii 160/2011 si Codului vamal. Autorizatii de broker vamal si Atestate de specialist in domeniul vamuirii nu exista! Cazut in desuitudine.
Instituția emitentă
Guvernul
Tip Act
Hotărîre
Nr. Act
HG1290/2005
Data emiterii
Dec, 09, 2005
Examinat

#ID000061 - HG777/1997

privind perfecţionarea mecanismului de reglementare a comerţului exterior

Contravine Legii nr. 160 si Codului vamal in redactia lui actuala. Cazuta in desuitudine.
Instituția emitentă
Guvernul
Tip Act
Hotărîre
Nr. Act
HG777/1997
Data emiterii
Aug, 13, 1997
Examinat

#ID000060 - HG920/2005

cu privire la Nomenclatorul autorizaţiilor, permisiunilor şi certificatelor eliberate de către autorităţile administrative centrale şi organele subo...

Contravine Legii nr. 160/2011. E cazuta in desuitudine
Instituția emitentă
Guvernul
Tip Act
Hotărîre
Nr. Act
HG920/2005
Data emiterii
Aug, 30, 2005
Examinat

#ID000059 - LP308/2017

cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului

Norma nu este clara in urmatoarea fraza "indiferent dacă tranzacția este efectuată printr-o operațiune sau prin mai multe operațiuni care par a avea legătură între ele", ceea ce este coruptibil.
Instituția emitentă
Parlamentul
Tip Act
Lege
Nr. Act
LP308/2017
Data emiterii
Dec, 22, 2017
Examinat

#ID000058 - CP1163/1997

COD FISCAL AL REPUBLICII MOLDOVA

In articolul numit se spune, ca obiect impozabil pentru taxa pentru unităţile comerciale sint unităţile care corespund activităţilor din anexa 1 la Legea cu privire la comerţul interior nr.231/2010 (conform CAEM), insa intr-o unitate de comert pot fi mai multe tipuri de activitati, deci apare intrebarea, cum anume se achita cota. Explicatii clare nu-s, si aici e un moment coruption...
Instituția emitentă
Parlamentul
Tip Act
Cod
Nr. Act
CP1163/1997
Data emiterii
Apr, 24, 1997
Examinat

#ID000057 - CP1163/1997

COD FISCAL AL REPUBLICII MOLDOVA

În compartimentul impozitului pe bunurile imobiliare trebuie incluse regulile relevante din Legea nr. 1056/2000, căci existența a două norme care în paralel reglementează reguli fiscale la unul și același subiect contravine art. 3 CF si sporeste riscul erorilor si, respectiv, a coruptiei. ...
Instituția emitentă
Parlamentul
Tip Act
Cod
Nr. Act
CP1163/1997
Data emiterii
Apr, 24, 1997
Examinat

#ID000056 - CP1163/1997

COD FISCAL AL REPUBLICII MOLDOVA

Din formularea aliniatului NU este clar (NU eate expres specificat) cine este subiect al impunerii potrivit articolului 54 prim. Cu alte cuvinte, NU este clar dacă gospodăriile ţărăneşti și întreprinzătorii individuali sunt subiecții ai impunerii al regimului fiscal AI SECTORULUI ÎNTREPRINDERILOR MICI ŞI MIJLOCII (conform capitolului Capitolul 7 1 (prim)) , doar în cazul în care in...
Instituția emitentă
Parlamentul
Tip Act
Cod
Nr. Act
CP1163/1997
Data emiterii
Apr, 24, 1997
Examinat

#ID000055 - HG455/2017

cu privire la modul de repartizare a mijloacelor Fondului Național de Dezvoltare a Agriculturii și Mediului Rural

Documentele indicate in acest punct nu sint obligatorii conform Legii 287/2017, deci daca entitatea foloseste altfel de documente, subventia ii va fi refuzata? Mai mult ca atit, formularul interdepartamental tipizat MF-1, aprobat prin Hotărîrea Departamentului Statistică a Republicii Moldova nr. 8 din 12 aprilie 1995 nu a fost publicat in Monitorul oficial. ...
Instituția emitentă
Guvernul
Tip Act
Hotărîre
Nr. Act
HG455/2017
Data emiterii
Iun, 21, 2017
Examinat

#ID000054 - CP1163/1997

COD FISCAL AL REPUBLICII MOLDOVA

Aceasta norma contravine regulilor europene și mondiale privind finalitatea termenului de prescripție - Codul fiscal in mod grosolan incalca aceste reguli, lasind loc pentru abuz si coruptie.
Instituția emitentă
Parlamentul
Tip Act
Cod
Nr. Act
CP1163/1997
Data emiterii
Apr, 24, 1997
Examinat

#ID000053 - CP1163/1997

COD FISCAL AL REPUBLICII MOLDOVA

Acest articol contine norme imposibile - termen de prescriptie a platilor fiscale peste 6 ani de la aparitia acestora, indiferent de obligatiile fiscale, care dupa opinia Ministerului finantelor, nu prelungesc termenul de prescriptie. Aceasta norma duce si la momente de coruptie - in practica Serviciul fiscal de regula refuza sa transfere supraplata la alt cont trezorerial fara cont...
Instituția emitentă
Parlamentul
Tip Act
Cod
Nr. Act
CP1163/1997
Data emiterii
Apr, 24, 1997
Examinat

#ID000052 - CP1163/1997

COD FISCAL AL REPUBLICII MOLDOVA

Normă se bazează nu pe plăți făcute în baza calculelor exacte, ci doar pe presupuneri, ceea ce reprezinta un risc inalt de corupție.
Instituția emitentă
Parlamentul
Tip Act
Cod
Nr. Act
CP1163/1997
Data emiterii
Apr, 24, 1997
Examinat

#ID000051 - CP1163/1997

COD FISCAL AL REPUBLICII MOLDOVA

Prețul sau valoarea de piata din acest articol e o notiune inaplicabila, si deci, coruptibila. Iata ce nu e in regula: - se vorbeste doar despre piata cu ridicata, - sursele de informatie practic lipsesc in RM, - Serviciul fiscal are imputerniciri nelimitate. ...
Instituția emitentă
Parlamentul
Tip Act
Cod
Nr. Act
CP1163/1997
Data emiterii
Apr, 24, 1997
Examinat

#ID000050 - CP1163/1997

COD FISCAL AL REPUBLICII MOLDOVA

In acest articol se contin notiuni absolut invechite - amenda uriasa se pune pentru lipsa darilor de seama fiscale (pe cind ele se prezinta in majoritatea covirsitoare in forma electronica, in plus - un exemplar din cele prezentate pe hirtie este prezent la fisc), lipsa benzilor de control al ECC (informatia din ECC oricind poate fi restabilita). Acest moment are un grad foarte inal...
Instituția emitentă
Parlamentul
Tip Act
Cod
Nr. Act
CP1163/1997
Data emiterii
Apr, 24, 1997
Examinat

#ID000049 - CP1163/1997

COD FISCAL AL REPUBLICII MOLDOVA

Plata la buget a TVA pentru serviciile importante nu contine norme privind data calcularii valutei in lei (la data importului? la data serviciului? la data platii?). Spre deosebire de acest articol, spre exemplu, in art. 352 (8) Cod fiscal se stabileste, cum se transfera euro in lei. ...
Instituția emitentă
Parlamentul
Tip Act
Cod
Nr. Act
CP1163/1997
Data emiterii
Apr, 24, 1997
Examinat

#ID000048 - CP1163/1997

COD FISCAL AL REPUBLICII MOLDOVA

Sint 2 incertitudini - ce sens are mentiunea despre e-factura in contextul dat si de ce termenul de 10 zile admis e formulat altfel decit cel din art. 102 (12) CF, care trebuie sa fie identic, caci vorbesc despre acelasi eveniment doar din punctul de vedere a cumparatorului si furnizorului. ...
Instituția emitentă
Parlamentul
Tip Act
Cod
Nr. Act
CP1163/1997
Data emiterii
Apr, 24, 1997
Examinat

#ID000047 - CP1163/1997

COD FISCAL AL REPUBLICII MOLDOVA

Acest articol prevede ceva alogic si fantastic - ca se impoziteaza suma donata care depaseste veniturile omului in ANUL DONATIEI, dar acesta poate sa doneze o suma pe care o aduna mai multi ani. Norma data are un risc inalt de coruptie.
Instituția emitentă
Parlamentul
Tip Act
Cod
Nr. Act
CP1163/1997
Data emiterii
Apr, 24, 1997
Examinat

#ID000046 - CP1163/1997

COD FISCAL AL REPUBLICII MOLDOVA

Codul fiscal al RM cu părere de rău nu conține reguli desfășurate și clare privind controlul fiscal, mai mult ca atît, SFS ilegal a emis un act normativ fără a fi împuternicit de lege și nepublicat în Monitorul oficial, si acest act reglează controlul fiscal (Ordin Serviciului Fiscal de Stat nr. 320 din 31.07.2019 privind aprobarea Regulamentulului cu privire la efectuarea controlul...
Instituția emitentă
Parlamentul
Tip Act
Cod
Nr. Act
CP1163/1997
Data emiterii
Apr, 24, 1997
Examinat

#ID000045 - CP1163/1997

COD FISCAL AL REPUBLICII MOLDOVA

Необходимо установить сроки погашения НДС для сделок с обратным налогообложением до 25 числа следующего месяца. Аргументов несколько: - отсутствует реестр несостоятельных предприятий к которому был бы доступ у всех экономических агентов, - согласно принципу налоговой справедливости (ст. 6 (8) с) НК) экономические агенты должны трактоваться одинаково, - срок погашения НДС в день п...
Instituția emitentă
Parlamentul
Tip Act
Cod
Nr. Act
CP1163/1997
Data emiterii
Apr, 24, 1997
Examinat

#ID000044 - HG141/2019

cu privire la aplicarea echipamentelor de casă și de control la efectuarea decontărilor

Notiunea de ”operatiune economica” este deschisa (adica permite includerea oricaror alte operatiuni in adara de cele descrise deoarece notiunea se sfirseste cu ”și a altor încasări”. Acest lucru permite interpretari diverse si coruptie la controlul agentului economic de catre Serviciul fiscal. De exemplu, in anul 2014 Consiliul Consultativ al SFS a emis Decizia 3/4 din 13.11.2014, p...
Instituția emitentă
Guvernul
Tip Act
Hotărîre
Nr. Act
HG141/2019
Data emiterii
Feb, 27, 2019
Examinat